Voor het terrein van het overslagstation Den Helder is met de gemeente Den Helder een erfpachtcontract gesloten met een looptijd tot 2033. De verschuldigde canon bedraagt circa € 34.000 per jaar (ultimo 2024: € 34.000), waarvan te betalen binnen één jaar € 34.000, tussen één en vijf jaar € 136.000 en circa € 68.000 over vijf jaar.

Voor het terrein van de Leeghwaterhaven is met de gemeente Alkmaar een erfpachtcontract gesloten met een looptijd van 50 jaar vanaf 2000. De verschuldigde canon bedraagt circa € 51.000 per jaar (ultimo 2024: € 51.000), waarvan te betalen binnen één jaar € 51.000, tussen één en vijf jaar € 205.000 en circa € 978.000 over vijf jaar.

Bij de overname van de activiteiten van de gemeenschappelijke regeling Reinunie zijn alle bijbehorende activa overgenomen, met uitzondering van onroerende zaken. Voor deze onroerende zaken heeft de groep met de gemeenschappelijke regeling Reinunie huurovereenkomsten afgesloten voor een looptijd van 25 jaar ingaande per 2007. De verschuldigde jaarhuur betreft € 0,4 miljoen, waarvan te ontvangen binnen één jaar € 0,4 miljoen, tussen één en vijf jaar € 1,7 miljoen en circa € 0,4 miljoen over vijf jaar.

Op de OTC-markt zijn per 31 december 2025 contracten aangegaan inzake het leveren van energie in 2026, 2027 en 2028 voor een totaalbedrag van € 26,8 miljoen (ultimo 2024: € 23,9 miljoen). Voor de periode 2026 zijn contracten aangegaan voor een totaalbedrag van € 62,7 miljoen voor het leveren van energie aan eindgebruikers (ultimo 2024: € 54,3 miljoen). Voor de periode 2027 zijn contracten aangegaan voor een totaalbedrag van € 20,4 miljoen. (ultimo 2024: € 21,9 miljoen). Voor de periode 2028 zijn contracten aangegaan voor een totaalbedrag van € 8,4 miljoen.

NV HVC vormt met onderstaande dochterondernemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.

NV HVC heeft tezamen met de andere aandeelhouder in Sortiva een borgtocht verstrekt voor de leninglasten van de door Sortiva B.V. (50% deelneming) aangetrokken financiering. Deze leninglasten bedragen € 3,2 miljoen waarmee NV HVC voor € 1,7 miljoen kan worden aangesproken.  

NV HVC staat garant voor € 2,6 miljoen voor de met de BNG gesloten financiering voor dochter KSI (ultimo 2024: € 3,8 miljoen).         

NV HVC staat tezamen met NV Afvalzorg Holding hoofdelijk garant voor de aflossing en rente van de door Zon Braambergen BV aangetrokken projectfinanciering en uitsluitend voor zover en met een omvang beperkt tot dat deel van de projectfinanciering dat ziet op een eventuele toekomstige verplaatsing van het door Zon Braambergen BV aangelegde zonnepark op een stortplaats in eigendom van een volledige dochter van NV Afvalzorg Holding. Zon Braambergen BV is een 100% deelneming van Energiezorg BV.

De groep heeft operationele lease en huurverplichtingen van circa € 3,5 miljoen per jaar (ultimo 2024: € 3,3 miljoen), waarvan te betalen binnen één jaar € 3,6 miljoen, tussen één en vijf jaar € 4,9 miljoen en meer dan vijf jaar € 1,5 miljoen.

De groep heeft de volgende rekening courant en bankgarantie faciliteiten

NV HVC heeft een kasgeldfaciliteit met de Nederlandse Waterschapsbank voor een bedrag van maximaal € 50 miljoen en met de Bank Nederlandse Gemeenten voor een bedrag van € 25 miljoen.

HVC Aardwarmte Maasdijk B.V. en HVC Aardwarmte Polanen B.V. hebben renteswaps afgesloten om het renterisico van de projectfinanciering te mitigeren. De renteswaps van HVC Aardwarmte Maasdijk B.V. (nominaal € 49,7 miljoen) hebben betrekking op een kredietfaciliteit van € 49,7 miljoen voor projectfinanciering waar per 31 december € 43,2 miljoen van getrokken is. De renteswaps van HVC Aardwarmte Polanen B.V. (nominaal € 27,3 miljoen) hebben betrekking op een kredietfaciliteit van € 30,5 miljoen voor projectfinanciering waar per 31 december € 22,2 miljoen van getrokken is.

De variabele rentevergoeding op deze lening is omgezet naar een vaste rentevergoeding. De hoofdsom en looptijd van de renteswaps zijn nagenoeg gelijk aan het bedrag en de looptijd van de projectfinanciering. Als gevolg hiervan mag verwacht worden dat de veranderingen in de kasstromen van de lening en die van de rentswaps in hoge mate tegengesteld correleren. Op grond hiervan wordt voor de verwerking, waardering en resultaatbepaling kostprijshedge-accounting toegepast. De rentswaps en de langlopende leningen worden tegen kostprijs op de balans opgenomen en gewaardeerd. Mutaties in de marktwaarde worden derhalve niet in het resultaat en balans verwerkt. De renteswaps worden in principe tot einde looptijd aangehouden, waarmee de reële waarde van de hedge aan het einde ervan nihil zal zijn. De reële waarde van de renteswaps is per 31 december € 1,4 miljoen positief.

De cumulatieve veranderingen in de reële waarde van de afgeleide financiële instrumenten waarop kostprijs hedge-accounting wordt toegepast, zijn als volgt uit te splitsen:

De stortplaats Crayestein – West zal op 1 januari 2045 worden overgedragen aan de Provincie Zuid-Holland. Om de nazorgverantwoordelijkheid te kunnen bekostigen, legt de provincie aan de stortplaatsexploitant, tot het moment van afhandeling van overdracht van de eeuwigdurende nazorg aan de provincie, heffingen op om een doelvermogen op te bouwen. Het doel van de nazorgregeling is om zeker te stellen dat stortplaatsen ook na sluiting aan het geëiste beschermingsniveau voldoen, zodat zij geen risico vormen voor het milieu.

De geheven nazorgheffingen worden door de provincie afgedragen aan het provinciaal fonds nazorg gesloten stortplaatsen Zuid-Holland. Het fonds nazorg gesloten stortplaatsen Zuid-Holland beheert het doelvermogen van de betreffende stortplaatsexploitante. Het beheer vindt plaats door de heffingen te beleggen in een mix van vastrentende en niet-vastrentende beleggingen. HVC heeft in 2019 gekozen voor de standaard beleggingsmix. Het gewenste doelvermogen op moment van overdracht van stortplaats Crayestein – West is gebaseerd op een RINAS-rekenmodel en het bijbehorende nazorgplan. De toegepaste rekenrente inzake de bepaling van het doelvermogen bedraagt 4,55%.

Jaarlijks wordt door het provinciaal fonds nazorg gesloten stortplaatsen Zuid-Holland het gewenste doelvermogen contant gemaakt met de rekenrente (gecalculeerd doelvermogen). Wanneer het gerealiseerde rendement afwijkt van de rekenrente, loopt de stortplaatsexploitant voor of achter in de opbouw van het gewenste doelvermogen. Restituties vinden plaats als de stortplaatsexploitant meer dan 105% van het gecalculeerde doelvermogen heeft bereikt, heffingen vinden plaats als de stortplaatsexploitant minder dan 95% van het gecalculeerde doelvermogen heeft bereikt. Restituties of heffingen vinden plaats tot 100% het gecalculeerd doelvermogen. Eventuele restituties en/of heffingen worden in het jaar waarop dit betrekking heeft verwerkt in de financiële administratie van NV HVC.

Het nazorgplan, op basis waarvan het doelvermogen wordt berekend, wordt in beginsel eens in de vijf jaar geactualiseerd. Het nazorgplan van stortplaats Crayestein – West is in 2018 goedgekeurd. Het opgebouwde doelvermogen bedraagt € 3,8 mln per 31 december 2025 en 104% van het gecalculeerde doelvermogen per 2025 en 45% van het benodigde doelvermogen per 2045.

Met ingang van 1 januari 2021 maakt de bio-energiecentrale (BEC) onderdeel uit van het EU-ETS systeem. Daarmee dient de BEC CO₂ -heffing af te dragen over de fossiele uitstoot. Doordat de BEC warmte uitkoppelt en levert aan het warmtenet (bedrijven en particulieren), heeft de BEC recht op gratis emissierechten.

Per saldo ontvangt de BEC meer emissierechten dan aan emissierechten afgedragen dient te worden, waardoor de BEC over een surplus aan emissierechten beschikt welke verhandeld kunnen worden. HVC past hier geen actieve handels-/verkoopstrategie op toe.

De BEC heeft per balansdatum een surplus van ca. 11.500 emissierechten, welke een nihile waarde per balansdatum vertegenwoordigen.